Jeżeli podatnik dokonał realizację towarów, usług lub robót budowlanych, które podlegają opodatkowaniu według stawki 0%, to jest on zobowiązany w terminie zebrać pakiet dokumentów, które potwierdzają prawo do zastosowania tej stawki podatkowej. W przeciwnym wypadku zeznanie podatkowe włącza się w sekcji 7, gdzie są niepotwierdzone dochodu.
Instrukcja
1
Kieruj załącznik nr 1 do Ładu wypełnienie deklaracji VAT do wprowadzania informacji w sekcji 7 sprawozdawczości. Przy tym ta sekcja jest wypełniana przez wszystkich podatników, którzy nie zebrali się w wyznaczonym terminie dokumenty potwierdzające prawo do zastosowania stawki podatku 0%. Przy tym przedsiębiorstwo ma obowiązek zebrać udokumentowane potwierdzenie w ciągu 90 (lub 180) dni i złożyć uściśloną deklarację. Za każdy kalendarzowy dzień zwłoki obowiązków zapłaty podatku nalicza się odsetki.
2
Wprowadź dane w wierszu 010 sekcji 7 deklaracji VAT. W kolumnie 1 obchodzony jest kod operacji, w którym uzyskano dochód w wysokości 0%. W rubryce 2 należy określić podstawę opodatkowania, obliczonego dla tego zysku. W rubryce 3 i 4 stwierdza kwota podatku, który podlega opłacie w budżecie według określonej stawki podatku.
3
Dla każdego kodu operacji w kolumnie 5, podkreśla się kwota podatku предъявленная podatnika z prac, usług i towarów, które były wykorzystywane do wykonywania czynności podlegające opodatkowaniu. Również w kolumnie 5, określa podatku, który został zapłacony jako agent podatkowy przy imporcie towarów na terytorium federacji ROSYJSKIEJ, przy wykonywaniu товарообменных operacji lub kompensaty wzajemnych należności.
4
Wypełnij wiersz 020 sekcji 7 deklaracji VAT. W wykresach 2, 3, 4 i 5 należy podać łączną sumę odpowiednich hrabia wiersza 010 dla wszystkich operacji. Jeśli sumę wartości w polach 3 i 4 więcej, niż wartość rubryki 5, to w wierszu 030 określa odpowiednia różnica.
5
Ostateczna wartość wiersza 030 służy do obliczania wskaźnika wiersza 040 sekcji 1 deklaracji VAT. Jeśli kwota wykres 3 i 4 jest mniejsza od wartości pola 5, różnica wskazuje w wierszu w 040, która jest uwzględniana przy obliczaniu wartości wiersza 050 sekcji 1 deklaracji VAT.
6
Potwierdź udokumentowane zasadności zastosowania stawki 0% dla transakcji, o których mowa w punkcie 7. Na podstawie danych z dokumentów do urzędu skarbowego w terminie serwowane własne deklaracja.
Kategoria:
Sporządzenie dokumentów
