Jak wypełnić dokumenty kasowe
W każdym przedsiębiorstwie, w którym odbywa się ruch środków pieniężnych, powinny być dokumenty kasowe. Jednym z nich jest cashbook, w którą wpisuje się informacje o kasowych transakcji kasjera organizacji. Forma tego dokumentu zatwierdzony Uchwałą statystyki państwowej Rosji i jest znormalizowana.
Trzeba
- – formularz kasy książki;
- – dokumenty przedsiębiorstwa;
- – приходные i eksploatacyjne kasowe zlecenia;
- – pieczęć organizacji.
Instrukcja
1
Okładka kasy książki powinien zawierać nazwę firmy, zgodnie z regulaminem, inny dokument założycielski lub danych osobowych osoby fizycznej, zarejestrowanego jako indywidualny przedsiębiorca (jeśli przedsiębiorstwa odpowiednia forma prawna), a także nazwa wydziału (jednostki organizacyjnej), w którym wypełnia się ten dokument.
2
Na stronie tytułowej formularza nr KO-4 wpisz nazwę przedsiębiorstwa, usługi (działu), w którym odbywa się prowadzenie operacji kasowych. Wprowadź okres (miesiąc i rok), za który wypełnia cashbook.
3
Na każdym arkuszu kasy książki należy podać datę (miesiąc, dzień, rok), a także numerowanie stron. W pierwszym polu formularza wpisać numer dokumentu kasowego (приходного lub eksploatacyjnego kasy zlecenia). W drugiej kolumnie należy podać nazwę kupującego lub dostawcy na podstawie dokumentów statutowych przedsiębiorstwa lub nazwisko, inicjały osoby fizycznej, jeśli ОПФ kontrahenta — indywidualny przedsiębiorca.
4
W trzeciej kolumnie napisz księgową okablowanie, odpowiednią wykonanej kasy operacji (nr корреспондирующего konto, subkonto). Czwarta rubryka przeznaczona jest do pisania kwoty parafii, jeżeli środki pieniężne wpłynęły do kasy organizacji. Piąta – do wskazówki kwoty eksploatacyjnego zlecenia, jeśli pieniądze parę pracownikom (wypłata wynagrodzeń, kosztów podróży) lub dostawców w ramach płatności faktury.
5
Każdy arkusz jest napisane pod kalkę. Suma środków pieniężnych na początek dnia, końcowa i na koniec dnia. Oddzielna linia wyróżnia się kwota pieniędzy na wynagrodzenia, wypłaty społecznego charakteru. Na koniec dnia w kasie umieszcza swój podpis, wskazuje nazwisko, inicjały. Ilość приходных i jednorazowych zleceń należy wpisywać słownie i oddać księgowego.
6
Po upływie miesiąca wszystkie arkusze kasy książki są numerowane, шнуруются. Na ostatniej stronie umieszcza się pieczęć firmy, określa ilość ponumerowanych, прошнурованных stron, data. Odbywa się poświadczenie książki podpisami dyrektora zakładu i głównego księgowego (z podaniem zajmowanych przez nich stanowisk, danych osobowych).