Jak wypełnić zaświadczenie-raport kasjera-biegłego rewidenta
Codziennym obowiązkiem kasjera-biegłego rewidenta jest tworzenie raportu w formie KM-6, w którym określa się stan liczników kasy i kwota przychodów uzyskanych za dzień roboczy. Na poziomie i podpisując raport, kasjer wynajmuje go wraz z przychodami kasjera głównego lub bezpośrednio kierownikowi organizacji.
Instrukcja
1
Wypełnij dane firmy: nazwa, NIP, nazwa i adres jednostki (punkt sprzedaży). Podaj model kasy, jego fabryczny i numer rejestracyjny nadany przez urzędy skarbowe. Jeśli kasa działa w połączeniu z komputerem, odbija w odpowiednim wierszu nazwę aplikacji. Numer pomocy musi być zgodny z numerem Z-raportu. Data sporządzenia dokumentu i czas pracy oraz muszą być zgodne z danymi wskazanymi w Z-raporcie.
2
Wprowadź w polu 1 pokój Z raportu na koniec dnia roboczego. Rób wpisy po kolei w przypadku, gdy z kasy usuwa się więcej niż jeden Z raportu. W rubryce 2 zaznacz numer działu, a w następnej kolumnie – numer sekcji. Kolumnie 4 należy pozostawić puste. W piątej kolumnie odbija stan суммирующего pieniężnego licznika, otrzymane na początek dnia roboczego (zmiany), a w szóstym – stan na koniec dnia roboczego.
3
Odbija się w 7 kolumnie uzyskanych za dzień sumę przychodów w rublach i копейках według licznika. Wskaźnik ten będzie stanowić różnicę pomiędzy kwotami określonymi w 6 i 5 wykresach raportu. W nim zawarte są zwroty za błędne kasowym czeków, wymienione osobno w kolumnie 8. Jeśli zwrotów nie było, umieścić w rubryce symbol. W dziewiątej i dziesiątej wykresach zaznacz F. P. O. szefa wydziału i jego podpis. Jeśli kasjer w stanie organizacji brakuje, podpis stawia sprzedawca, rozdający ratunek.
4
Powiel w rubryce „Ogółem” dane, o których mowa w 7 i 8 kolumnach. Dalej słownie wprowadź rzeczywistą sumę przychodów, stanowiącą różnicę wskaźników 8 i 7 kolumn. Wprowadź do pomocy, numer i datę приходного kasy nakazu wydanego przez księgowością kasjera-операционисту w dzień, w którym dokonana została dostawa przychodów. Wprowadź dane bankowe organizacji, zajmującej się кассацией przychodów, i numer rachunku, wydanego przez bank po odbiór gotówki. Pomoc, sporządzoną na formularzu KM-6, powinna być stwierdzona podpisami biegłego rewidenta, głównego kasjera i kierownika organizacji.